Пойман, но не вор

Наказание за кражу денег из госбюджета – удивительный парадокс российского законодательства. Главных способов кражи два: обналичивание и возврат НДС. В обоих случаях создается ОПГ, которая по предварительному сговору и с фальсификацией бухгалтерских документов уводит из госбюджета десятки миллионов (особо крупный размер). Но за обналичивание грозит колония по ч.2 ст.199 УК РФ, а за кражу НДС на ту же сумму – штраф. Кто-то очень умный придумал такой закон.

НАНОТЕХНОЛОГИИ ВОРОВСТВА

Дела уголовные по обеим схемам возбуждаются в Воронеже постоянно и конца-краю им не видно: из-за кризиса экономика все больше уходит в тень, и спрос на обнал и возврат НДС может только расти.

Вот хроники обнала только за последние три месяца. В июле воронежская прокуратура отправила в суд дело организованной преступной группы из восьми человек; меньше чем за год они добыли 40 млн руб. – и как же, казалось бы, не соблазниться таким заработком!

С мая 2017-го по апрель 2018-го пятеро мужчин и три женщины в возрасте от 23 до 39 лет открывали и вели банковские счета, фальсифицируя документы и переводя безнал со счетов своих фирм в наличку, обеспечивая транзит, инкассацию и выдачу ее клиентам.

Бизнес их пресекли, как обычно, опера областного УФСБ. Уголовные дела возбуждены о незаконной банковской деятельности с извлечением особо крупного дохода (ч.2 ст.172 УК РФ) и незаконном образовании юрлица (ч.2 ст.173.1).

В августе другую группу обнальщиков накрыла объединенная бригада сотрудников областной и городской полиции и местного УФСБ при силовой поддержке Росгвардии; видимо, от жуликов ожидали вооруженного сопротивления. ОПГ состояла из 11 жителей Воронежской и Ростовской областей возрастом от 28 лет до 61 года.

В 2017–2020 гг. ОПГ переводила и обналичивала деньги физ- и юрлицам. Деньги снимали со счетов своих фирм через кассы банка или банкоматы и доставляли клиенту. Всего заработали 30 млн руб. Эффективность этой ОПГ оказалась намного ниже, чем у вышеупомянутой, но размах деятельности впечатляет. ОПГ состояла из двух подразделений в Воронежской и Ростовской областях с четко распределенными функциями: контроль за счетами, подбор граждан для регистрации на них банковских карт, подготовка липовых документов и налоговых отчетов, обналичивание. Всего обналичили около миллиарда. При обысках в жилье и офисах фигурантов изъяли 9,5 млн руб. наличности, компьютеры, носители информации, мобильники, печати фирм, банковские карты и др.

Арестовывать не стали; обошлись подписками о невыезде. Идет следствие.

Любопытный штрих: ростовско-воронежская ОПГ заработала 30 млн; с миллиарда выходит 3%. А раньше за обнал брали до 7%. Значит, теневая экономика растет, и услуги обнальщиков дешевеют благодаря конкуренции.

УСЛОВНАЯ НЕОТВРАТИМОСТЬ

Второй способ кражи из госбюджета намного безопаснее, но штрафы за него больше.

Август 2020-го: региональное СУ СК доложило, что расследовало уголовное дело босса некой фирмы из сферы архитектуры за уклонение от уплаты налогов путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

С 1 октября 2017-го по 31 декабря 2018-го босс создал схему договоров, по которой в бухучет и налоговые отчеты включали заведомо ложные сведения о деловых отношениях с подконтрольной фирмой. «Экономия». Недоплаченный НДС составил 15 млн руб.

Но отсидка боссу не грозила: по примечанию к ст.199 УК РФ впервые совершивший преступление по этой статье освобождается от уголовной ответственности, если полностью уплатит недоимку, пени и штраф. Босс добровольно возместил ущерб: с учетом пени – 19,5 млн.

Прежде махинации с налогами за ним не числились, и следователь прекратил уголовное дело.

Следом СУ СК завершило расследование уголовного дела о незаконном возмещении НДС на 89 млн руб. и получении 64 млн руб. субсидий. Дело возбудили по ч.4 ст.159, ч.4 ст.159 УК РФ (мошенничество путем обмана группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере) в отношении трех лиц из руководства группы компаний «Модус» на общую сумму 154 млн руб. Материалы были получены от УФСБ и ГУ МВД по Воронежской области.

С 2010-го по 2014-й финдиректор и замгендиректора по строительству ОАО «Модус», а также гендиректор ООО «Воронеж-Реалити» фиктивно увеличили в документах стоимость строительства автосалонов и цеха по кузовному ремонту и окраске автомобилей, используя реквизиты «Воронеж-Реалити», входящей в состав ГК «Модус».

Проведены обыски и выемки предметов и документов, допрошены более 40 свидетелей; проведены экспертизы и анализ хозяйственных документов; наложен арест на имущество фирм на 154 млн руб. Объем уголовного дела составил 58 томов.

Обвиняемые вину не признали, возмещать ущерб отказались. И зря: могут и присесть. Хотя у них, может, просто не осталось ни денег, ни кредитоспособности.

А в сентябре босс воронежской фирмы из сферы оптовой торговли стройматериалами возместил, с учетом пени, 23,5 млн руб. ущерба госбюджету. Местное СУ СК возбудило по материалам полиции и налогового контроля уголовное дело по ч.1 ст.199 УК РФ.

С 1 июля по 31 декабря 2018-го этот босс по типовой схеме «сэкономил» на НДС 15 млн руб.

Украденное плюс штраф и пени вернул, за уклонение от уплаты налогов раньше не привлекался – свободен.

Следом за ним по тому же скользкому пути прошел босс фирмы из сферы производства растительных масел и их фракций: сэкономил на НДС 48 млн руб., заплатил 59 млн и – свободен. То есть пойман, но не вор.

КСТАТИ

Прокуратура Воронежской области в отчете за первое полугодие 2020-го доложила, что СУ СК области возбудило 30 уголовных дел по налоговым преступлениям. Почти все они прекращены в связи с возмещением ущерба в 274 216 000 руб. (93,9%).

Некоторые подозреваемые (обвиняемые) отказываются добровольно платить, и тогда облпрокуратура одобряет арест имущества виновных и при необходимости обращается в суды с исками о взыскании ущерба.

Правда, в 2020 году прокуратурой предъявлен всего один такой иск.